从中国订货需要准备多少周转资金？
中国订单需要的可用资金，应能覆盖累计支出减去累计回款后的最大缺口，并留出应对延误的储备。把每笔付款和客户到账日期列出来，计入库存持有费用及下批订单的订金。以银行实际到账为依据安排资金。可与 Cambridge China Bridge 讨论订单进度。
找出最大的资金缺口
没有适用于所有订单的固定周转资金比例。从样品付款开始编制带日期的资金预测，持续到客户回款覆盖订单支出。在每个日期，用累计付款减去累计回款。最大的差额，就是加入自定储备之前，这笔订单需要筹措的资金。
用到岸成本指南识别成本项目，再把实际需要支付的全额放入日历。计算单位成本时，模具费用可以分摊到后续生产；预测现金时，则要列出当前实际应付的金额。比较资金需求与扣除企业已有付款承诺后的可用现金。
支付订金前列清付款触发条件
向每家供应商及服务商确认金额、币种、付款触发条件和预计银行付款日期。记录包含及不包含的项目，并标明日期是已确认还是估计。不要假设所有费用都在货物到达时才需支付。
约定支付尾款前需要哪些证据，并留出审核时间。具体检查可参考尾款支付检查清单。依据完整运输进度安排预计日期，再使用下方的付款日历。
| 资金项目 | 应记录的日期 | 需要确认的事项 |
|---|---|---|
| 样品、模具及检查 | 约定的预付款或阶段付款日期 | 实际应付全额，包括单独开票的工作 |
| 工厂订金 | 约定的订金支付日期 | 金额、币种及生产启动条件 |
| 工厂尾款 | 约定的放款节点 | 验货审核、文件及付款批准 |
| 运费、保险及操作费用 | 各服务商的付款日期 | 报价所含项目及另外收取的费用 |
| 关税及进口 VAT | 确认的付款或申报日期 | 与会计及报关代理确认税务处理 |
| 配送及库存持有费用 | 配送付款及定期账单日期 | 仓储、订单履约、保险及操作费用 |
| 客户回款 | 预计资金进入银行账户的日期 | 验收、账期、扣款及结算延迟 |
| 补货订单 | 下批订金及尾款日期 | 与未售库存及客户未付款发票的重叠 |
分清税费成本与税款占用时间
关税属于到岸成本。可抵扣的进口 VAT 如果先行支付，则可能形成暂时的资金需求。符合条件的进口，可采用进口 VAT 递延核算，在同一份 VAT 申报表中申报并抵扣进口 VAT。请会计确认这种处理是否适用于你的企业及这批货物。
如果先行支付 VAT，把付款列为支出，把预计抵扣或退回带来的资金恢复单独列出，日期应由会计判断是否合理。不要把可抵扣的 VAT 当成已经可用的现金。与负责进口手续的人确认拟采用的处理方式，税务细节可参阅进口 VAT 指南。
从库存一直追踪到客户到账
货物入库并不代表资金缺口结束。预测库存何时可售、如何售出，以及每个客户或销售平台何时付款。计入验收、发票审批、账期和结算时间。采用扣除相关费用后的预计银行到账金额，而非销售总额或已开票金额。
库存尚未售完时，继续列入仓储、订单履约及其他相关现金支出。根据自己的记录或明确列出的假设，考虑退货、损坏及销售放缓。判断是否负担得起之前，还要加入下批订单的付款：本批货物售出后，企业仍在为客户账期垫付资金时，补货订金可能已经到期。
下单前检验延误情况下的资金承受力
保留正常预测及压力情景预测。在压力情景中，把可能延后的生产、交付、销售和客户回款日期向后调整，并加入相应仓储或操作费用。只有付款约定允许时，才调整供应商付款日期。记录更新后的最大缺口及其出现日期。
如果可用现金无法覆盖缺口和储备，应在支付订金前调整订单：减少数量、协商付款节点、争取客户订金，或安排能按时到位的资金。避免用尚未落实的销售收入支付已承诺的尾款。随着节点确认更新日历，并将实际付款和回款与预测比较。
常见问题
从中国进口需要准备多少现金？
把付款及客户银行到账日期列出，找出累计支出与累计回款之间的最大缺口，再加储备。计入库存持有费用及时间重叠的补货付款。
预算只准备工厂订金够吗？
不够。需要列出尾款、运费、操作费用、税款、配送和库存持有费用，直到客户回款。也要计入生产前支付的样品、模具及检查费用。
进口 VAT 必须先垫付吗？
请会计确认处理方式。符合条件的进口可采用进口 VAT 递延核算，在同一份 VAT 申报表中申报并抵扣进口 VAT。否则，应将实际付款与后续可能恢复的资金分别列出。
进口订单什么时候才算回本？
当累计客户现金回款覆盖订单累计现金支出时。货物到库、销售成交、发票开出和资金进入银行账户，是不同的节点。