中国采购订单的现金流日历怎么做？
把每笔付款和客户回款按日期排入日历，以约定的付款触发条件为依据，不要采用工厂预计的交付日期。逐项更新银行余额。付订金前，确认进口税款的处理方式，并测算回款推迟时的资金缺口。Cambridge China Bridge 可协助确认供应商的订单节点。
先记录资金进出，再看单位成本
用到岸成本计算找出费用项目，再将它们转成按日期排列的资金进出。模具费用即使在定价时分摊到后续订单，也应在银行付款时记录全额。每项注明收款方、币种、预计英镑支出、付款条件、预计银行扣款日期，以及金额是否已确认。
先确认由谁向你开票、由谁安排进口，再加入税款付款。如果通过英国卖方采购，应采用其约定的发票付款安排，并问清送达报价包含哪些费用。已包含在该发票内的工厂货款、运费或进口税款，不要重复列为额外支出。
将订金和尾款对应到约定条件
从已确认的订单文件中抄入订金和尾款条件，不要套用所谓固定比例。记录每笔付款的触发条件、审批所需凭据，以及款项必须到达收款方的日期。放款前的核查方法可参阅如何安全支付中国供应商。
向货运方确认各项费用的付款时间，包括订舱、运输、清关、送货及报价未包含的费用。将这些日期与完整运输计划对应，分别列出生产完成、验货、提货和仓库到货节点。
| 资金项目 | 需要确定的日期 | 应保留的确认凭据 |
|---|---|---|
| 样品和模具 | 约定的审批或发票付款节点 | 工作范围、发票及付款条件 |
| 订单订金 | 约定付款日期 | 订单条款及收款账户资料 |
| 尾款 | 约定的放款节点 | 所需验货或文件凭据 |
| 运费和送货费 | 货运方的付款截止日期 | 报价包含项目及开票安排 |
| 进口税款 | 已确认的付款或申报安排 | 报关代理指示及会计预测 |
| 客户回款 | 预计资金到账日期 | 销售预测、账期及平台结算安排 |
先确认税款安排，再预测现金支出
对于符合条件的进口，进口 VAT 延后核算允许在同一期 VAT 申报表中申报并抵扣进口 VAT，无需先支付后抵扣。企业须已在英国登记 VAT，且仍适用通常的进项税抵扣规则。请会计确认本订单是否符合条件及其现金影响，不要假定全部进口 VAT 都能抵扣。
他人代你进口时，须在报关前取得你的书面指示，才能使用进口 VAT 延后核算。税款递延账户允许按月通过直接扣款支付。向报关代理确认实际采用的安排及企业扣款日期。将关税付款与 VAT 核算记录分开，具体说明可参阅进口 VAT 指南。
日历要延伸到客户实际回款
货物入库不等于客户回款。应留出到货检查、销售准备、售出所需时间、客户账期及支付平台结算等待时间，并采用预计资金实际到账日期。如果库存逐步售出，应将回款分散到销售期间，不要在到货日记入全部预测收入。
有历史记录时，以自己的销售和收款情况为依据。将已确认的客户订单与尚未落实的销售预测分开，并考虑退款及扣减。如果本批货尚未产生足够现金就需要补货，也要加入下一笔订单的订金。
承诺下单前找出资金缺口
从可用银行资金开始，按日期顺序加上预计回款、减去各项付款。在企业整体日历中加入工资、租金、其他订单及会计预测的税款付款。找出预计最低余额，再与维持经营所需的现金储备比较。
另做延误情景，考虑出货推迟、销售放缓或客户迟付，并加入有报价依据的额外费用。交付推迟时，不要自动把供应商付款日期后移，应核对约定条件。如果现金低于所需储备，应在承诺下单前落实资金或协商修改订单条件。订单推进时，用发票和实际银行流水替换估算。
常见问题
从中国下单前需要准备多少现金？
预测从支付订金到客户回款期间的最低银行余额，包含其他经营支出及重叠订单。按延误情景安排资金，确保经营所需的现金储备不被耗尽。
供应商尾款应放在预测的哪个日期？
采用约定的付款条件和款项必须到达供应商的日期，并在该项旁保留审批凭据。不要用预计仓库到货日期代替。
进口 VAT 延后核算能消除资金缺口吗？
对于符合条件的进口，它可以避免预付进口 VAT，但仍适用通常的抵扣规则。货款、运费、关税及等待客户回款期间的资金仍需安排。
货物到仓时可以把预计销售额算作现金吗？
应采用预计资金实际到账日期，考虑销售准备、售出时间、客户账期和平台结算等待时间。如果库存逐步售出，回款也应分散记录。