从中国进口，如何为汇率波动做预算
列出每笔外币付款，记录金额何时确定、何时应付。按预算汇率和不利汇率重算尚未付款的敞口，并计入兑换费用。下单前确定现金预留和书面审批触发条件。供应商付款安排可与 Cambridge China Bridge 沟通。
列清资金承担汇率风险的日期
接受订单前建立付款台账。订金、尾款、模具费和外币运费都应记录供应商、发票币种、金额、作出费用承诺的日期、预计付款日期及付款条件。估算费用与已确认承诺分开标注，同时保存报价有效期和汇率调价条款。
承诺承担外币费用时，汇率敞口便开始；直到所需外币已落实或付款完成，敞口才结束。支付订金并不会锁定尾款。生产或验货导致尾款日期变化时，应更新台账。通过尾款付款检查清单，让付款时间与约定的检查条件保持一致。
统一汇率口径，计算敏感性
将汇率标明为每英镑可兑换的外币单位数。每笔未付外币金额除以该汇率，即得英镑成本，再加上另行收取的兑换费和汇款费。随后按英镑能买到更少外币的不利汇率重算。不利情景的英镑总额减去预算总额，就是该情景所需的额外现金。
按币种和付款日期分别计算，再汇总结果。已付金额或已按约定汇率落实的金额，不再列入浮动敞口。选择能检验现金和利润承受能力的压力汇率，记录选择理由，并将其视为情景，而非预测。把结果纳入到岸成本计算。
把测算结果变成支出上限
将不利情景的付款总额与预计付款日可用现金比较。在现金流计划中单列汇率预留资金，并注明它覆盖的情景。预留资金提供付款能力，并不锁定汇率。还应检查按此计算的到岸成本，在计划售价下是否仍能留下所需利润。
记录订单会突破已批英镑预算的汇率，并将其设为复核触发条件。指定决策人和可采取的措施，例如在作出承诺前调整订单，或讨论汇率保障安排。运费变化、次品和其他进口成本应分开记录，避免汇率预留资金被悄然挪用。
写出员工能执行的外汇管理政策
明确谁维护台账，谁批准预算汇率和预留资金，允许采用哪些外汇安排，以及谁有权批准。将订单审批、付款日期变化和兑换前设为复核节点。订单突破现金或利润限额时，应留下审批记录。政策还应说明供应商改变金额或付款时间后，员工该如何处理。
选择远期外汇安排前，向服务商索取约定汇率、覆盖金额、交割日期、费用、资金要求及变更或取消成本。保障安排应对应已确认付款，而非尚未落实的订单。向会计师确认记录方法。对于英镑报价，应核实金额是否固定至付款完成，还是允许调整。
将付款兑换与报关估价分开
付款预算应采用外汇服务商实际提供的汇率和费用。HMRC 发布的汇率可用于关税和进口 VAT 计算。将报关换算假设单列，并请报关代理确认适用方法和汇率。锁定供应商付款金额，并不自动锁定报关计算结果。
付款完成后，记录实际英镑扣款、费用、付款日期及与预算的差额。区分差额来自汇率、金额变化还是时间变化。立即更新剩余敞口，并用已完成订单复核预留资金和审批触发条件。个体经营者的税务处理见供应商外币欠款汇兑损益指南。
常见问题
中国订单的汇率风险从什么时候开始？
从承诺承担外币费用时开始。每笔付款应分别跟踪，直到所需外币已落实或付款完成。订金付清后，尾款仍可能存在汇率敞口。
如何计算汇率波动预留资金？
按每英镑可兑换的外币单位数，将未付外币金额分别除以预算汇率和不利汇率，再加费用。英镑总额之差，就是该情景所需的额外现金。
供应商尾款是否应该锁定汇率？
将敞口金额和付款日期与现金及利润限额比较。选择保障安排前，询问服务商的费用、资金要求和日期变更条件。覆盖金额应对应已确认付款。
英镑报价能消除汇率风险吗？
如果英镑金额固定至付款完成，可以消除直接付款敞口。但应先检查报价有效期、调价条款和未包含项目，再判断整个订单是否固定。