从中国进口到英国要交多少进口税？关税和增值税

在英国海关，你实际要付什么？

商业货物从中国到货时，应分别核算进口关税和进口增值税。某个商品编码的关税税率可以是 0%，但这本身不代表进口时免增值税。经北爱尔兰转运的情况，见中国货物转运大不列颠指南。

举例：假设货值 £10,000，运费和保险 £1,000，关税税率 4%，则关税 £440，进口增值税为 £11,440 的 20%，即 £2,288，进口时共缴 £2,728，之后再按规定抵扣增值税。

进口关税按产品的商品编码（HS 编码）确定——常见在 0% 至 12% 之间，部分商品更高或为零税率。进口增值税按产品适用的增值税税率计算；英国标准税率为 20%，部分商品适用较低税率或零税率。商品编码需要单独核对——见怎样查你的商品编码。跨品类关税参考见2026 年按商品编码列出的中国进口关税税率。

发往泽西或根西的情况不同：那里适用英国关税税率，但这两个岛在英国增值税区之外，在岛上清关的货物不缴英国进口增值税，泽西另征当地 GST；见从中国进口到泽西和海峡群岛。

从中国进口的关税怎么算？

关税按货物的完税价格计征，通常包含产品价格加上运至英国的运费与保险；这与包含其他费用的到岸价不同。

增值税则按完税价值加关税，以及尚未计入的、货物运至英国首个目的地之前的附带费用计征；如果进口时已知后续目的地，还要加上运至该目的地的运输费用。也就是说，增值税是在货值、运费、关税与这些额外费用之和的基础上计算——所以计算顺序很重要。

£135 门槛是什么，什么时候适用？

广为人知的 £135，主要规定的是低价值货物增值税的「征收方式」（在销售环节而非海关征收），它最适用于小额电商包裹。北爱尔兰自提订单的分类，见到店自提包裹分类指南。个人购买的税务说明见个人购买中国商品的英国进口税。

对货值超过一百三十五英镑的正常商业批量订单而言，关税与进口增值税通常在进口环节核算。目前，符合条件、货值不超过一百三十五英镑的货物可以申请关税减免，包括商业货物，并适用不同的增值税征收规则。相关变化见英国低价值进口关税改革指南。

进口增值税能拿回来吗？

如果已注册 VAT 的企业在进口时拥有货物，且货物用于符合抵扣条件的业务，进口增值税可按通常规则抵扣。进口时已缴税通常凭每月的 C79；使用递延进口增值税核算则凭相应对账单。进口增值税指南解释具体机制。

英国境内销售的 VAT 发票证明之后境内交易的 VAT，不是你缴纳进口增值税的凭证。要先分清本次采购是哪种交易、该拿哪种凭证。关税是另一种成本，不能当作进项增值税抵扣。

进口之前你需要准备什么？

进口需要一个 EORI 编号、每个产品正确的商品编码，以及准确的单据（商业发票、装箱单）。报关可由报关行或门到门采购服务代办。

由于关税税率完全取决于商品编码，请务必在 HMRC Trade Tariff 上确认编码与当前税率——或在下单前让我们帮您核对。

如果正在比较真实订单的供应商报价，Cambridge China Bridge 可核验供应商、协调验货并报价运输范围，既可提供简单到岸价，也可分别列明货款和运输费用。比较总价前，应确认卖方、进口方、单据和税务处理；英国清关指南解释报关环节由谁负责。

一个从头到尾的算例

假设你买了 £8,000 的货，海运加保险到英国口岸花了 £1,200，那么完税价格是 £9,200。如果你的商品编码对应 4% 的关税税率，关税就是 £368。进口增值税按「完税价格 + 关税」计征，即 £9,568 的 20%，也就是 £1,913.60。

所以这批成本 £8,000 的货，需要 £11,481.60 才能落地。如果你已做增值税登记，那 £1,913.60 会通过增值税申报回来，你的真实成本是 £9,568；如果没有登记，这些全都是成本。仅这一条差别，就会改变哪些产品值不值得进口。

另外要注意：进口增值税的计税基数比这个例子更宽，它还包括货物运抵英国境内第一个目的地之前发生的相关费用，例如报关费、操作费、仓储费和滞港费。做预算时请在这个简算之上再留一点。已经拿到供应商报价？付款前我们可以帮你核对。

你的关税税率是从哪来的？

并不存在一个笼统的「从中国进口的关税税率」。税率由你的商品编码决定，视产品本身和材质，从 0% 到超过 10% 不等。纺织品和鞋类偏高，很多电子产品和机械零件是 0%。

这正是「归类值得自己做对，而不是丢给报关方」的原因。怎么找到并核对你的编码，见我们的商品编码指南；而免费的进口关税计算器会替你查出税率并把上面这套算术做完。

真实税率：二〇二六年九月二十五日从关税表读取

用真实编码看，范围更清楚。下表是二〇二六年九月二十五日从英国关税查询系统读取的、适用于中国的第三国税率，对应我们已经详细写过的产品。同一个四位品目下税率可能差别很大：设计用于电脑的显示器为零，其他显示器百分之十四；皮革鞋面的鞋，关税只有纺织鞋面的一半。每个产品都链接到它自己的指南，里面除了关税还有适用的规定。

最后一行说明了为什么标称税率从来不是全部答案。臂式高空作业平台关税百分之四，但自二〇二六年八月二十日起，案件未点名的出口商还要缴百分之七十一点七四的临时反倾销税。下单前用反倾销税查询工具核查编码是否有对华措施，并算好关税据以征收的完税价格。

英中之间有没有降低关税的贸易协定？

没有，而且这件事值得在你去找之前就知道。英国与中国之间没有自由贸易协定。两国贸易按世贸组织的最惠国待遇进行，也就是说英国海关税则里的标准第三国税率就是税率，没有优惠税率可以申请。

这一点常让人栽跟头，因为在很多别的贸易里情况正好相反。凡是英国确实签了协定的地方，供应商出具一份有效的原产地声明就可能把关税降到零，所以从那些国家进口过的买家很自然会在这里找同样的东西。这里没有可找的；一个主动提出「给你一份证书能降低中国货关税」的供应商，是在向你兜售一件并不存在的东西。

原产地仍然极其重要，但理由正好相反。它不会给你折扣，它决定的是你的货物会不会落入某项反倾销措施。那是一笔可能数倍于关税本身的费用，所以关于原产地要问的不是「这能不能降低我的税率」，而是「这会不会让我暴露在一笔没做进预算的费用之下」。

什么是反倾销税，它会不会落到你头上？

部分中国原产货物会在正常税率之上加征反倾销税或反补贴税，而且可能远大于关税本身，有时高达几十个百分点。瓷砖、铝制品、某些钢材、自行车和光伏设备都是反复出现的例子。

它在显眼的关税百分比上是看不出来的，所以经常在货已出运之后才让人措手不及。请在下单前，就按中国原产去核对你具体编码下列出的各项措施。

什么是递延增值税核算，你该用吗？

如果你已做增值税登记，可以使用递延增值税核算（PVA）：在申报表上核算进口增值税，而不是先在口岸缴纳、之后再退。它不需要申请——把你的增值税号和 EORI 给负责报关的一方，让他们勾选即可。

它的好处是现金流，而不是少交税：这笔钱根本不会离开你的账户。对经常出货的企业来说，这可能释放数千英镑的营运资金。之后从你的海关账户下载月度对账单，用于支撑申报。

什么是关税递延账户，你需要吗？

默认情况下，关税和进口增值税要在货物放行之前缴清。这是按票缴的，意味着钱在最不方便的时刻离开公司：柜子还压在港口，你什么都还没卖出去。

关税递延账户改变的是付款时间。不再一票一缴，而是把一个结算周期内递延的总额，通过每月一次的直接借记扣款收取。对经常进口的企业来说，这把一串无法预测的付款变成了一笔可预测的付款。

过去这类账户需要银行出具财务担保，这正是把小进口商挡在门外的原因。现在有担保豁免：每月一万英镑以内完全不需要财务担保。超过这个额度可以申请更高的指定金额，但你必须持有扣除商誉后为正的净资产，且高于你申请的豁免额度——在申请当日和最近一个资产负债表日都要满足。提高额度的做法见提高关税递延担保豁免额度。

两个实务要点。资料齐备后 HMRC 的目标是在 30 个工作日内处理完，涉及财务担保还会更久，所以这不是等到货已经在海上才动手的事。另外，批下来并不等于能用：你会拿到一个递延批准号，还必须提交直接借记指令把账户激活——即便你并不打算马上使用。

如果你只是偶尔进口，大概还不需要自己的账户。货代通常会用他们自己的递延账户清关再向你收费，这是完全正常的安排。只是要清楚：这是他们提供的一项服务，价格里已经算进去了，而且它把你的放行节奏放进了别人的现金流里。

谁负责进口，买方能抵扣哪种 VAT？

进口增值税能否抵扣，取决于货物进口时的所有人、增值税登记、通常的进项税规则和有效的进口增值税凭证。如果供应商以自己的名义进口，你不能把供应商缴纳的进口增值税当作自己的抵扣。之后若发生英国境内销售，且卖方按规定收取 VAT 并提供有效的英国境内销售的 VAT 发票，您的企业可能按通常规则抵扣这笔销售环节的 VAT。

接受一口价的 DDP 报价前，问清楚谁卖货、谁进口、报关用谁的 EORI、所有权何时转移，以及最终能拿到哪种 VAT 凭证。DDP 这个贸易条款本身不能决定 VAT 是否可抵扣；要看实际交易及证据。

做错了会怎么样？

即便是报关行敲的字，申报也是以你的名义做出的，申报正确的责任在你身上。所以值得知道一个错误实际上要付出什么代价——因为时间跨度会让人意外。

如果关税或进口增值税少缴了，HMRC 会用一份清关后追缴通知(C18)来追回。通常他们有三年时间通知你，起算点是海关债务产生之日，一般也就是申报之日。这个窗口可以延长得相当久：对 2021 年 1 月 1 日及之后的申报，通知期最长可达二十年。

做计划时真正要记住的数字是三年。它意味着一个归类或估价错误，可能在货早已卖光、毛利早已入账、季节早已翻篇之后才浮出水面——而追缴单落到的，是一家手里已经没有那批货可以变现的公司。

罚款和补税是两回事。在民事罚则下，多数违规每次最高一千英镑，较严重的每次最高两千五百英镑。最低是二百五十英镑，第一次通常就是这个数，重复发生则逐级上调。对多数违规，除非 HMRC 在此前两年内就同类错误向你发过警告信，否则并不会直接罚款；但对造成重大税收影响的严重错误、未遵照书面指示、或违反授权条件的情形，他们可以跳过这一步。

这一切合理的解读，不是 HMRC 在等着抓你。而是：把归类和估价做对，最便宜的时机是第一票货之前；以及如果错误是你自己发现的，主动申报的处境，实质上要好于被别人查出来。

怎样把它正确地做进预算

从第一份报价开始，就把关税和增值税当作到岸价的一部分，而不是到货时的意外。供应商的 FOB 价，几乎说明不了这批货运到英国后你实际要承担多少成本。

对于会重复采购的产品，值得把整套计算做一次——货值、运费、关税、增值税，以及可能的反倾销税——然后重复使用。这个数字才是你拿来和现有英国供应商比较的依据，也正是我们免费比价给你的东西。

除了关税和增值税，还有什么会加上来？

关税和进口增值税是有明文规则的费用，所以最受关注。而真正把账单补齐的，是各种操作性收费——这也是为什么只按关税和增值税算出来的到岸成本，总是偏低。

要预计到申报方按票收取的清关或报关费。要预计到港口的码头操作费，那是船公司收的，除非报价里写明，否则通常不包含在海运报价里。要预计到从港口送到你门口的那一段。如果货代是用他们自己的递延账户替你垫付关税和增值税，还要预计到一笔手续费或垫付费。

最贵的那笔恰恰是完全可以避免的：滞港费和滞箱费，在港口免费期用完之后按天累积。几乎每一次发生都能追溯到船到港时单证还没准备好——那是计划问题，不是运输问题。

要算一批货的进口增值税，可以用我们的进口增值税计算器。

要把美元或人民币报价按海关使用的 HMRC 汇率折成英镑，可以用我们的HMRC 海关汇率换算工具。

如果你的企业没有登记增值税，进口增值税的处理不同，见没做增值税登记时怎么进口。