美国对华关税详解：税率、依据与最新变化

先确定商品、原产地和美国进口日期

新闻标题中的税率不能直接当作落地成本报价。适用税款取决于商品归类、原产地、完税价格、相关进口日期及各项措施的适用范围。

本文于2026年10月18日核查官方资料。下列税率说明的是特定日期公告中的规定，并非完整的货物税费测算。出货前应核对适用的 HTSUS 条文、后续修订及 CBP 执行指引。

本文提供采购信息，不构成美国法律意见。建议向美国报关代理取得针对具体货物的归类及申报建议。

美国进口商需要核对哪些关税层次？

第301条措施针对特定外国贸易行为。中国技术转让相关措施，与2026年针对未禁止进口强迫劳动产品而采取的措施，是不同的关税安排。

第232条措施涉及国家安全。金属措施涵盖多个原产地的指定商品；仅凭商品含有金属，不能认定其属于征税范围。

IEEPA 诉讼现状：已停止征收，退税另行核查

美国最高法院于2026年2月20日作出裁决后，USTR 区分了受影响的对等关税、芬太尼相关关税，以及其他法律依据下的税款。CBP 随后的通知涉及指定 IEEPA 税款，不影响第301条或第232条税款。

CBP 在 ACE 系统内开发了 CAPE 功能，用于处理 IEEPA 退税。其指引规定了资格核查和申报步骤；停止征收不代表每票历史进口货物都会自动获得退税。

不要自动把临时第122条附加税计入当前成本。2月公告规定的终止时间为2026年7月24日，除非国会延长，同时允许提前暂停、修改或终止。后来的强迫劳动相关第301条措施属于另一项安排。

关税怎样叠加，排除措施又能免掉什么？

分别按各项税款规定的计税基础计算。多项百分比税率适用于同一价值时，应分别计算并合计税额，不要自动把每项税率依次乘在含税小计上。

在适用情况下，普通关税与第301条附加税可以并存。强迫劳动相关措施豁免适用第232条关税的商品及商品部分。合并计算税率前，应核对这些条文。

技术转让相关第301条排除措施，不代表其他税款也获豁免。USTR 公布的延期将指定排除项目延续至2026年11月9日。应匹配商品描述、归类及适用进口时间窗口。

在把关税小计视为全部进口成本前，还应核查适用的反倾销税、反补贴税、其他税款及费用。

怎样在 HTSUS 中查询自己的商品？

打开资料来源列出的 USITC 官方税则，用商品描述或候选编码搜索，再阅读归类条文及法律注释。

确认完整的10位统计申报编码及适用普通税率，再查相关第99章附加税和排除条目。仅凭搜索结果不足以完成判断。

向报关代理提供规格、材质、用途、原产地资料及预计进口日期，要求提供列明适用条目的书面税费测算，并保存带日期的依据。

在美国以外从中国采购，会受到什么影响？

应按目的地市场的规则计算进口成本。与美国买家共用一家中国供应商，并不代表应将美国税率计入你的目的地进口税费。

向供应商确认最新报价、最低订购量、可用产能及交期。不要假设美国关税变化一定会带来折扣或工厂闲置产能。

货物运往欧盟，应另行核对欧盟进口待遇。若之后还要进入美国，应在确定转售价格前取得美国进口税费测算。

可通过中国贸易动态关注采购环境变化，具体出货决策仍以官方公告为依据。

英国简例：按目的地规则计算成本

货物进口大不列颠并采用成交价格法估价时，HMRC 要求将运至英国边境所涉及的运输、保险、装卸及搬运费用计入完税价格；价格中已包含的费用无需重复加计。

进口增值税计税价值以完税价格为基础，加上适用的进口关税、其他进口税费及相关附带费用，但不包括进口增值税本身。附带费用包括运至英国第一目的地的费用，以及运至进口时已知的后续英国目的地所产生的运输相关费用。已计入的费用不应重复计算。商品原产于中国，本身并不是加入美国税率的理由。

资料来源

以下官方资料支持本文带日期的措施说明及查询方法。白宫于2026年9月27日公布的贸易理事会页面，描述的是建议考虑给予较低关税待遇的商品。仅凭该建议，不能确定某票进口货物已经适用减税税率。